עצמאים/שכירים
הזדמנות אחרונה השנה להפקיד לקופות ההשתלמות+גמל+חסכונות ולזכות בהטבות המס לשנת 2023
הפקדות לקרן השתלמות לעצמאים בגובה של עד 4.5% מההכנסה החייבת (הכנסות פחות הוצאות מוכרות) ועד תקרת ההכנסה הקובעת אשר עומדת 283,905 ₪, נכון לשנת 2023. כלומר הפקדה ע"ס 12,775 ₪ בשנה, סכום זה יוכר כהוצאה מוכרת לצורך הטבות מס הכנסה.
פנה אלינו עוד היום כדי לממש את ההטבות
כדי ליהנות מהטבות מס, מהרו להפקיד עד 28.12.23
| קופת גמל | עובד | מעביד | תקרת הכנסה מירבית | תקרת הפקדה לצורכי הטבות מס | הערות |
|---|---|---|---|---|---|
|
עצמאי |
(ניכוי 11% + זיכוי 5%) = 16% |
|
₪225,600 לשנה |
₪36,096 לשנה |
עצמאי שמשלם 3.5% לאובדן כושר עבודה |
|
עצמאי |
(ניכוי 11% + זיכוי 5.5%) = 16.5% |
|
₪225,600 לשנה |
₪37,224 לשנה |
עצמאי שאינו משלם לאובדן כושר עבודה עד 3.5% |
- תקרת הפקדה חודשית לקרן הפנסיה – 20.5% פעמיים מהשכר הממוצע במשק ₪11,870 * 2* 20.5% = ₪4,866
- הפקדות מעבר לתקרה הפטורה ייחשבו לקצבה מוכרת
- שיעור הזיכוי במס בכל הקופות לקצבה – 35%
- המידע המפורט לעיל הנו נקודתי. ההוראות המלאות והמחייבות מופיעות בסעיפים 45 ו 47- לפקודת מס הכנסה
קרנות השתלמות
| קרן השתלמות | עובד | מעביד | תקרת הכנסה מירבית | תקרת הפקדה | הערות | |
|---|---|---|---|---|---|
|
עצמאי |
7% מההכנסה השנתית בפועל ועד לתקרת ההכנסה מהן 4.5% ההכנסה השנתית מוכרים למס (ועד ₪12,776) |
|
₪283,905 לשנה |
₪19,920 תקרת הפקדה מוטבת (פטורה ממס רווחי הון) |
ההכרה במס אינה תלויה בהפקדת החלק שאינו מוכר |
- הפקדה מוטבת – הפקדה הפטורה ממס רווחי הון
* הפקדות לקופת ביטוח קיימת יהיו לקופות שנפתחו לאחר שנת 2004 ושגיל המבוטח אינו עולה על 55 . כל השאר יהיו זכאים להפקיד לקופת ביטוח חדשה. אין באמור במודעה זו כדי להוות שיווק פנסיוני או המלצה לייעוץ מס כהגדרתו בדין ואין בו כדי להוות תחליף לשיווק פנסיוני או ייעוץ מס אשר מתחשב בצרכים ובנתונים המיוחדים לכל אדם. האמור לעיל מבוסס על הוראות הדין וככל שיש סתירה בין האמור לעיל לבין הוראות הדין, יגברו הוראות הדין.
הפקידו לקרן השתלמות
הפקדה בקרן השתלמות מקנה הטבת מס משמעותית ממס הכנסה, שכמוה אין באף תוכנית חיסכון אחרת. קרן השתלמות היא מוצר פיננסי העומד גם לרשותם של העצמאים.
מהן ההטבות?
לצורך קבלת הטבת מס מקסימלית בקרן השתלמות, ניתן להפקיד כ-7% מהכנסתך השנתית ועד לתקרת ההכנסה השנתית הקובעת.
(₪283,905 נכון לשנת 2023)
סכום ההפקדה המירבי עליו ניתן לקבל הטבת מס, עומד השנה על ,₪12,776 שהם 4.5% מההכנסה השנתית.
* הפטור ממס רווחי הון הוא עד תקרה של ₪19,920 לשנה.
- מומלץ להתייעץ עם רו"ח או יועץ מס.
- בהתאם לעדכון תקרות מס הכנסה לשנת 2023.
- החישוב נעשה בהנחת מס שולי של .35% אין באמור במודעה זו כדי להוות שיווק פנסיוני או המלצה לייעוץ מס כהגדרתו בדין ואין בו כדי להוות תחליף לשיווק פנסיוני או ייעוץ מס אשר מתחשב בצרכים ובנתונים המיוחדים לכל אדם. האמור לעיל מבוסס על הוראות הדין וככל שיש סתירה בין האמור לעיל לבין הוראות הדין, יגברו הוראות הדין
הפקידו לקופות הגמל
- ניתן להפקיד לקופה סכומים חד פעמיים או הפקדות חודשיות שוטפות וזאת עד לתקרה של ₪76,449 נכון לשנת 2023 כספי החיסכון ניתנים למשיכה בכל עת ללא קנס או עמלת פירעון מוקדם ובניכוי 25% מס רווחי הון על הרווח הריאלי בלבד (כמקובל באפיקי חסכון אחרים)
- עמית שיבחר לקבל את הכספים כקצבה חודשית מגיל ,60 ייהנה גם מקצבה פטורה ממס וגם מפטור על מס רווחי ההון
- בקופת גמל להשקעה ישנם מבחר מסלולי השקעה לבחירה, ניתן לשלב בין המסלולים או לשנות אותם מעת לעת ללא אירוע מס
- ניתן לקבל הלוואה* כנגד הכספים הצבורים בקופה במסלול הכללי
- הלוואה תינתן בהתאם לשיקול דעת החברה ובכפוף לכל דין. התנאים המחייבים הינם התנאים המופיעים בתקנון קופת הגמל להשקעה ובכפוף לכל דין.
במקרה של סתירה בין האמור לעיל לבין תקנון קופת הגמל להשקעה יגברו הוראות התקנון והוראות הדין. אין באמור במודעה זו כדי להוות שיווק פנסיוני
כהגדרתו בחוק ואין בו כדי להוות תחליף לשיווק פנסיוני אשר מתחשב בצרכים של כל אדם. - מובהר כי אין באמור משום התחייבות של החברה המנהלת להשיג במדויק את התוצאות הנגזרות משיעור השינוי בתשואה של מדד S&P 500 . תשואת המסלול מושפעת, בין היתר, משינויים בשער המטבע. התנאים המלאים והמחייבים מפורטים בתקנוני הקרנות והקופות ובמקרה של סתירה בין האמור בתקנון הרלוונטי לבין האמור לעיל, יגברו תנאי התקנון. אין באמור כדי להוות ייעוץ או שיווק פנסיוני אשר מתחשב בצרכים ובנתונים המיוחדים של כל אדם. מדד S&P Kensho Cleantech Index הינו מוצר של S&P Dow Jones Indices LLC , שהינה יחידה של S&P Global או של החברות המסונפות אליה )" SPDJI "(, והוא ניתן ברישיון לשימוש על ידי החברה. & Standard Poor’s® ו- S&P® הינם סימני מסחר רשומים של Standard & Poor’s Financial Services LLC שהינה יחידה של S&P Global "S&P" ;Dow Jones® הוא סימן
מסחר רשום של Dow Jones") Dow Jones Trademark Holdings LLC "(; וסימני מסחר אלו ניתנו ברישיון לשימוש על ידי SPDJI וכן ניתנו ברישיון משנה
לצרכים מסוימים לחברה. החברה אינה ממומנת, מאושרת, נמכרת או מקודמת על ידי S&P, Dow Jones, SPDJI , או מי מהחברות המסונפות אליהם והם
לא מצהירים כל הצהרה בקשר לכדאיות ההשקעה במסלול והם אינם אחראים לגבי טעויות, מחדלים או שיבושים במדד.
הפקידו לפנסיית חובה לעצמאיים
בהתאם לחוק ההסדרים 1 הכולל מספר תיקוני חקיקה בנושא פנסיית חובה לעצמאים, החל מינואר 2017 עצמאי מחויב להפקיד כספים לטובת חיסכון באמצעות אחד ממכשירי החיסכון לפי בחירתו (קרן פנסיה, קופת גמל לחיסכון, פוליסת ביטוח תגמולים לעצמאים)
חובת ההפקדה חלה על כל עצמאי, למעט עצמאי העומד באחד מהקריטריונים הבאים, נכון לסוף שנת המס:
- עצמאי שטרם הגיע לגיל 21 או הגיע לגיל פרישה מוקדמת (60)
- עצמאי חדש – מי שהפך להיות עצמאי לפני פחות מחצי שנה
- מי שנולד לפני ה-31.12.1961
החוק חל על כל עצמאי ללא תלות בגובה הכנסותיו
לתשומת ליבך, בהתאם להוראות הדין, החל מה 1.12.19- יוטל קנס בסך ₪500 )צמוד למדד(, על עצמאי שלא הפקיד לקופת
ה גמל לקצבה שלו את הסכומים הנקובים בחוק בגין שנת המס הרלוונטית. הקנסות יוטלו על-ידי המרכז לגביית קנסות,
אגרות והוצאות של רשות האכיפה והגבייה.
יתרונות
- החיסכון הפנסיוני ישמש לקבלת קצבה החל מגיל הפרישה
- חלק מהמוצרים מעניקים גם כיסוי ביטוחי למקרה פטירה וכיסוי ביטוחי לאובדן כושר עבודה
- הטבות מס במקרה של הפקדה עד לשיעור של 16.5% מההכנסה לקופת גמל לקצבה בכפוף להוראות הדין
- הפקדה בקופת גמל לקצבה מזכה בהטבות מס גם אם לא חלה על העצמאי חובת ההפקדה לפי החוק
- ניתן להפקיד יותר מהקבוע בחוק על מנת למקסם את הטבות המס הגלומות בהפקדה לחיסכון פנסיוני
- חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017-2018) התשע"ז – 2016.
- הפקדות לקופת ביטוח קיימת יהיו לקופות שנפתחו לאחר שנת 2004 ושגיל המבוטח אינו עולה על 55 . כל השאר יהיו זכאים להפקיד
לקופת ביטוח חדשה. - חיסכון פנסיוני: קופת גמל, ביטוח מנהלים או קרן פנסיה.
- ע"פ סעיף 2 לחוק הביטוח הלאומי (נוסח משולב), תשנ"ה -1995 מיום 1 בינואר 2022 עומד השכר הממוצע במשק על ₪11,870 . אין באמור במודעה זו כדי להוות שיווק פנסיוני או המלצה לייעוץ מס כהגדרתו בדין ואין בו כדי להוות תחליף לשיווק פנסיוני או ייעוץ מס אשר מתחשב בצרכים ובנתונים המיוחדים לכל אדם. האמור לעיל מבוסס על הוראות הדין וככל שיש סתירה בין האמור לעיל לבין הוראות הדין, יגברו הוראות הדין.
מי אנחנו?
ורד וייסלר גנץ סוכנות לביטוח פנסיה ופיננסים עוסקת במגוון שירותים נרחב ביותר, ומהווה פריצת דרך מקצועית, בכל תחומי הביטוח, הפנסיה והפיננסים. החברה נחלקת למחלקות המעניקות כיום מגוון רחב של שירותים אישיים / משפחתיים / עיסוקיים, במטרה העיקרית הינה לתת את מרבית השירותים באופן אמין, נאמן, מהיר ומקצועי ביותר.
למגוון המוצרים הביטוחים של הסוכנות: